根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定,，深圳市審計局派出審計組，自2018年6月6日至9月25日,，對深圳市人民醫(yī)院近五年政府投資項目建設(shè)和運營績效情況進行了審計調(diào)查,，并對以前年度審計結(jié)果整改情況進行了延伸調(diào)查。

　　一,、基本情況

　　深圳市人民醫(yī)院始建于1946年,。1994年被評為深圳首家“三級甲等”醫(yī)院， 2018年9月市人民醫(yī)院院長獲得中國醫(yī)院“優(yōu)秀院長”稱號,。醫(yī)院現(xiàn)已發(fā)展成為一個功能齊全,、設(shè)備先進、人才結(jié)構(gòu)合理、技術(shù)力量雄厚,，集醫(yī)療,、科研、教學,、住院醫(yī)師規(guī)培,、保健為一體的深圳市最大的現(xiàn)代化綜合性醫(yī)院。

　　2013年1月至2018年6月,，市財政對市人民醫(yī)院投資和資助的項目共48個,，包含23個基本建設(shè)及設(shè)備購置項目和25個“三名工程”團隊資助項目,，金額分別是489,322.24萬元和29,300萬元,，總計518,622.24萬元。

　　二,、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）內(nèi)科大樓項目建設(shè)管理中存在的問題,。

　　1.前期準備工作不充分，導致概算調(diào)增4,671.37萬元,，增幅為6.66%,，存在投資控制風險。

　　2.市工務(wù)署未按規(guī)定時間簽訂合同,。

　　2012年6月至2018年3月間,，市工務(wù)署與上海寶冶集團有限公司等單位簽訂內(nèi)科住院大樓施工總承包工程合同等4份合同，涉及金額44,885.46萬元,，均已超過發(fā)出中標通知書30天的期限,。這不符合《中華人民共和國招標投標法》第四十六條規(guī)定。

　　（二）2015至2017年度市人民醫(yī)院在運行績效的考核中總體排名有所下降,。

　　2015年至2017年市醫(yī)管中心對市屬公立醫(yī)院運行績效考核報告顯示,，在參加考核的10至12家醫(yī)院中，市人民醫(yī)院排名從第3下降到第5位,。根據(jù)市醫(yī)管中心聘請的第三方調(diào)查機構(gòu)對全市醫(yī)院的就醫(yī)總體體驗度（醫(yī)療服務(wù)公眾滿意度）評價結(jié)果顯示,，市人民醫(yī)院在全市直屬的10至12家公立醫(yī)院近三年考核中排名均是末位，2018年上半年以來明顯提升,，升至直屬公立醫(yī)院第5名,。

　　（三）“三名工程”協(xié)議簽訂和管理中的問題。

　　1.合作協(xié)議對于違約責任和處理沒有約定,。2015年市人民醫(yī)院引進某總醫(yī)院的兩個團隊,，協(xié)議合作期均為5年，由于沒有按照協(xié)議計劃來深開展工作,，其各項績效指標完成情況在市衛(wèi)計委的兩次績效考核中均為D等次（最低等）,，市衛(wèi)計委作出從2018年起終止對上述兩個團隊的財政資助的決定。截至2017年底,，“三名工程”財政補貼分別為1261.24萬元和873.88萬元,。但由于合作協(xié)議中對于違約責任和處理沒有事先約定,，截至審計現(xiàn)場結(jié)束日，市人民醫(yī)院尚未與該兩個團隊辦理后續(xù)的法律手續(xù),。

　　2.部分團隊履行協(xié)議不達目標,，財政資金使用效益未達預期。（1）人員到崗率低,。2015年至2018年引進的四批25個團隊中,，除2018年3個團隊簽署協(xié)議尚未開展工作，其余22個團隊普遍存在帶頭人為深工作時間不足的情況,，平均到崗率48.72%,。（2）勞務(wù)費支出比例偏低，財政資金未充分利用,。2015年至2017年,，“三名工程”年度勞務(wù)費支出占年度經(jīng)費的比例分別為4.18%、16.09%,、20.93%,。（3）個別依托科室日常管理粗放，工作內(nèi)容記錄不規(guī)范,。（4）部分依托科室未按照合作協(xié)議派人到引進團隊所在醫(yī)院或?qū)W科學習,。審計抽查了2015年至2017年22個團隊依托科室外出進修學習表，有6個科室外派人員未在引進團隊所在醫(yī)院或?qū)W科學習,，占比27.27%,。

　　（四）固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。

　　1.賬實不符,，會計賬比實物多23,107,921.42元,。

　　2.沒有定期、全面盤點固定資產(chǎn),。市人民醫(yī)院2015年至今未對全部資產(chǎn)進行過全面盤點,，僅于2016年對醫(yī)療設(shè)備進行過一次盤點。

　　3.未及時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)67,718.99 萬元,，尚有561.28萬元工程余款沒有支付,。

　　（五）以前年度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題未及時整改。

　　市人民醫(yī)院對以前年度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題仍未進行整改的有：外科大樓及干部保健病區(qū)項目,、龍華分院二期改造工程項目應(yīng)退回未退回市財政委前期費用結(jié)余68.43萬元,、應(yīng)追繳未追繳超付的手術(shù)室改造及設(shè)備配套項目建安工程結(jié)算款37.15萬元，合計金額105.58萬元,。

　　三,、審計處理和建議

　　針對本次績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，深圳市審計局已出具審計報告和審計決定進行處理。針對項目建設(shè)中的問題,，市人民醫(yī)院應(yīng)做好項目前期的評估及可行性研究,，工務(wù)署應(yīng)提高工作效率，優(yōu)化內(nèi)部審批程序,；針對運營績效下滑和患者滿意度排名偏后的問題,，市人民醫(yī)院應(yīng)提升人、財,、物管理水平,，應(yīng)改善患者就醫(yī)體驗，優(yōu)化就醫(yī)流程,，改善服務(wù)質(zhì)量,；針對“三名工程”運行中存在的問題，市人民醫(yī)院應(yīng)完善引進團隊的前期調(diào)研工作,，加強日常管理,，建立健全有效的績效及獎懲制度,；針對審計整改不及時的問題,，市人民醫(yī)院應(yīng)及時辦理相關(guān)的退款手續(xù)，結(jié)清工程尾款,，同時向相關(guān)部門申請規(guī)劃調(diào)整事宜,，推進辦理轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)及產(chǎn)權(quán)登記。

　　四,、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,，深圳市人民醫(yī)院及深圳市建筑工務(wù)署正在進行整改。

　　深圳市審計局

　　2019年1月8日